Combien ça coûte de créer une entreprise individuelle ?

Ces dernières années, l'entreprise individuelle (EI) a gagné en popularité parmi les entrepreneurs en freelance. Et pour cause :

En proposant le régime fiscal de la micro-entreprise, la gestion de l'activité professionnelle est grandement facilitée.

Même sous un régime réel d'imposition, l'entreprise individuelle comporte des avantages indéniables sur le plan administratif.

En effet, quel que soit le régime choisi (micro-entreprise ou régime réel), les coûts de création et d'immatriculation d'une entreprise individuelle (EI) sont avantageux par rapport à ceux d'une société de capitaux comme la SARL (société à responsabilité limitée) et la SAS (société par actions simplifiée), ainsi que leurs versions sans associé l'EURL et la SASU, qui sont les autres statuts juridiques de référence pour les indépendants en société.

Malgré les facilités de création d'une EI, vous devez anticiper le budget de création de votre entreprise individuelle pour couvrir les éventuels frais obligatoires et les coûts supplémentaires.

Si vous avez le projet de créer une entreprise individuelle au régime réel d'imposition, les frais à payer varient selon votre activité :

Pour les activités commerciales

Vous devez payer 21,74 € pour immatriculer votre entreprise individuelle au Registre national des entreprises (le RNE est le registre unique qui remplace depuis le 1er janvier 2023 le Registre nationale du commerce et des sociétés - RCS).

Pour les activités artisanales

Comptez 45 € de frais d'immatriculation au RNE (remplaçant du Répertoire des métiers - RM - depuis le 1er janvier 2023).

De plus, vous devrez payer 875 € si vous souhaitez participer au stage facultatif de préparation à l'installation de l'activité artisanale (ou 700 € pour une formation au format digital). Ce dernier remplace le stage obligatoire de préparation à l'installation (SPI).

Pour les activités libérales et agricoles

Les formalités de création d'une entreprise individuelle au régime réel sont gratuites pour les activités libérales et agricoles.

La démarche d'immatriculation au RNE pour les artisans et les commerçants est 100 % gratuite dans le cadre d'une micro-entreprise. La création d'une activité libérale ou agricole pratiquée sous le régime de la micro-entreprise ne représentera aucun coût non plus pour l'entrepreneur.

Ouvrir sa micro-entreprise est donc une démarche gratuite et rapide pour un entrepreneur, ce qui explique le boom des nouvelles inscriptions chaque année en France (+6 % entre 2024 et 2025, source Insee).

Auparavant connue sous le terme d'auto-entreprise, la micro-entreprise est une forme d'entreprise individuelle qui vous permet de bénéficier d'avantages fiscaux et sociaux ainsi que d'un allègement comptable. L'entrepreneur individuel peut en bénéficier si son chiffre d'affaires annuel est inférieur à :

• 83 600 euros pour les activités de prestations de services ainsi que les activités libérales ;
• 203 100 euros pour les activités commerciales et d'hébergement (hors location de meublés de tourisme).

Si vous créez une entreprise individuelle (au régime réel ou en micro-entreprise), il est possible que des frais supplémentaires s'ajoutent à la balance.

L'assurance responsabilité civile professionnelle

Cette assurance est fortement recommandée, voire obligatoire dans certains secteurs comme celui du bâtiment.

Les frais bancaires

L'ouverture d'un compte bancaire dédié à son activité professionnelle est conseillée afin de mieux distinguer vos dépenses personnelles de vos dépenses professionnelles. Elle est même obligatoire :

• pour les entrepreneurs individuels exerçant une activité commerciale ;
• pour les micro-entrepreneurs dont le chiffre d'affaires dépasse 10 000 euros durant deux années consécutives.

Le local professionnel

Si vous ne pouvez ou ne souhaitez pas exercer depuis votre domicile, différentes options sont envisageables selon votre projet et votre budget : louer ou acheter un local dédié, intégrer un espace de coworking, rejoindre une pépinière d'entreprises ou un incubateur...

Les frais de domiciliation

Des frais sont à prévoir si vous choisissez de faire appel à une société de domiciliation ou si vous établissez le siège social de votre entreprise au sein d'un espace de coworking ou d'une pépinière d'entreprises par exemple.

Les frais de comptabilité

Pour cela, vous pouvez opter pour un logiciel de comptabilité ou recourir aux services d'un expert-comptable.

Les charges sociales et fiscales

En tant qu'entrepreneur individuel, vous êtes redevable de cotisations sociales qui vous permettent de bénéficier d'une protection sociale. Elles représentent environ 45 % de votre revenu d'activité.

Vous êtes par ailleurs soumis au paiement :

• de l'impôt sur le revenu ou sur les sociétés (selon votre situation) ;
• de certaines taxes en fonction des cas : TVA, cotisation foncière des entreprises (CFE), cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

Les frais d'installation

Matériels informatiques, véhicules et équipements professionnels, matières premières et stocks de marchandises... : certains investissements peuvent être requis pour le lancement de votre activité.

Anticipez également certains frais de communication (création d'un site Internet, cartes de visite...). Enfin, selon votre projet, il peut être judicieux de procéder au dépôt de votre marque auprès de l'INPI.

Les aides financières possibles

Plusieurs dispositifs, accessibles sous conditions, sont en place pour les entrepreneurs qui ont pour projet de lancer leur entreprise sans argent ou avec des ressources limitées. Par exemple :

• L'Aide à la Création ou à la Reprise d'une Entreprise (ACRE) ouvre droit à une exonération temporaire de cotisations sociales ;
• L'Aide à la Reprise et à la Création d'Entreprise (ARCE), réservée aux personnes en recherche d'emploi, permet de percevoir une partie de ses allocations chômage sous la forme d'un capital ;
• Les Régions peuvent proposer des subventions ou encore des prêts d'honneur. Renseignez-vous selon votre localisation ;
• Enfin, d'autres aides, conçues dans une démarche d'égalité des chances, vont s'adresser particulièrement aux femmes, aux jeunes issus des quartiers prioritaires, aux jeunes résidant en outre-mer...

L'entreprise individuelle est la forme juridique la moins chère quand il s'agit de création de société. Si vous décidez d'entreprendre sous une forme juridique de société de capitaux, les formalités administratives sont plus lourdes puisqu'il faudra (entre autres) :

• Rédiger vos statuts ;
• Immatriculer l'entreprise ;
• Faire un dépôt en capital social ;
• Faire une publication au journal d'annonces légales.

Frais de création de la SARL et la EURL

Pour une SARL ou sa version solo l'EURL (entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée), comptez :

• 148 € pour les frais de publication dans le journal d'annonces légales pour la SARL (173 € si vous êtes domicilié à la Réunion ou à Mayotte) et 124 € en pour l'EURL (147 € à la Réunion et à Mayotte) ;
• 33,83 € pour les frais d'immatriculation d'une société commerciale ;
• 45 € pour les frais d'immatriculation en cas d'activité artisanale ;
• 19,33 € pour les frais concernant la déclaration des bénéficiaires effectifs.

Comptez ainsi environ 200 euros de frais pour créer votre SARL/EURL, hors frais de notaire, avocat ou expert-comptable.

Frais de création de la SAS et la SASU

Si vous décidez de créer une SAS ou sa version sans associé la SASU (société par actions simplifiée unipersonnelle), comptez :

• 199 € (233 € à la Réunion et à Mayotte) pour les frais de publication dans le journal d'annonces légales en SAS et 142 € (167 € à la Réunion et à Mayotte) pour la SASU ;
• 33,83 € pour les frais d'immatriculation d'une société commerciale ;
• 45 € pour les frais d'immatriculation en cas d'activité artisanale ;
• 19,33 € pour les frais concernant la déclaration des bénéficiaires effectifs.

Comptez ainsi environ 250 euros de frais pour créer votre SAS/SASU, hors éventuels frais de notariat, de comptabilité ou d'avocat en fonction de votre situation.