Quelle est la différence entre liquidité et solvabilité ?

  • La liquidité est la capacité d'une entreprise à faire face à ses dettes à court terme alors que la solvabilité est sur le moyen et long terme. Une entreprise peut être solvable, et manquer de liquidités sur le court terme.
  • La liquidité peut se rapprocher de la notion de trésorerie.
  • L'insolvabilité désigne l'incapacité d'une entreprise à procéder au paiement de ses dettes et d'honorer ses engagements financiers.
  • Il existe plusieurs ratios permettant de calculer la solvabilité d'une entreprise : le ratio d'autonomie financière, le ratio de liquidité, la capacité de remboursement...

Qu'est-ce que le ratio de solvabilité

Le ratio de solvabilité évalue la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes et ses intérêts. Il permet de mesurer la santé financière d'une entreprise, ainsi que sa viabilité sur le long terme. Le ratio de solvabilité se présente sous la forme d'un pourcentage. On estime qu'un ratio de solvabilité correct est au moins égal à 20%.

Pour calculer le ratio de solvabilité d'une entreprise, il faut diviser le montant des capitaux propres par le total de bilan. Par exemple, si vos capitaux propres s'élèvent à 30 000 euros et votre total de bilan est de 100 000 euros, le ratio de solvabilité de votre entreprise est de : 30 000/100 000 = 33 %.

Retour sur investissement (ROI)

Le retour sur investissement (ROI) est un indicateur très important, et une notion essentielle de la finance d'entreprise. Le retour sur investissement est un pourcentage, utilisé pour déterminer le rendement attendu d'un investissement (projet, activité, campagne de publicité, etc.). On se base souvent sur cet indicateur pour évaluer la pertinence d'un projet pour une entreprise.

On calcule le ROI à l'aide de la formule suivante : ROI = [(Revenus générés – Coût de l'investissement) / Coût de l'investissement] * 100.
Si le résultat est positif, cela signifie que l'investissement réalisé est rentable pour l'entreprise.

Point mort

Le point mort représente le niveau minimal qu'une entreprise doit atteindre pour pouvoir régler ses charges fixes. Autrement dit, il s'agit des fonds que l'entreprise doit générer pour ne pas être en déficit. Une fois le point mort atteint, l'entreprise commence à gagner de l'argent et donc à être rentable.

Quelles sont les trois méthodes pour évaluer son entreprise ?

L'évaluation d'entreprise désigne l'ensemble des outils utilisés pour estimer la valeur économique d'une entreprise à un instant T. Il existe plusieurs méthodes d'évaluation d'entreprise.

On peut notamment citer :

  • Les méthodes patrimoniales, qui visent à évaluer ce que possède l'entreprise et à en soustraire le montant de ses dettes pour obtenir l'actif net comptable ;
  • Les méthodes comparatives, qui portent sur la mise en perspective de l'entreprise avec d'autres entreprises dont le profil est similaire ;
  • Les méthodes de rendement, qui cherchent à évaluer la rentabilité future de l'entreprise.

Flux d'exploitation, d'investissement, de financement, quelles différences ?

Dans le secteur de la finance d'entreprise, le terme flux de trésorerie fait référence au solde des entrées et des sorties de fonds d'une entreprise à un moment donné. Le flux de trésorerie se divise en trois catégories :

  • Les flux d'exploitation, c'est-à-dire la trésorerie nette générée par l'activité courante de l'entreprise ;
  • Les flux d'investissement, qui sont les liquidités générées par les activités d'investissement ;
  • Les flux de financement, soit l'excédent des ressources financières sur les emplois financiers de l'entreprise (distribution de dividendes, remboursement d'emprunts, etc.).

Qu'elle est la différence entre actifs et passifs ?

Les actifs sont des créances ou des biens possédés par l'entreprise. Les actifs représentent le patrimoine de l'entreprise. Les actifs courants (qui peuvent être consommés ou convertis en espèces dans un délai de 12 mois) se distinguent des actifs fixes (qui sont moins liquides et ne peuvent pas être vendus dans un délai de 12 mois).

Quant aux passifs, ils représentent les moyens de l'entreprise pour financer ses actifs. Ce sont par exemple les dettes bancaires, les salaires, les sommes dues aux fournisseurs, etc. On distingue le passif à court terme, qui est dû dans l'année, du passif à long terme, qui a contrario n'est pas exigible dans l'année.

Marge brute

La marge brute est la différence entre le prix de vente HT d'un bien ou d'un service et son coût de revient total. La marge brute permet d'évaluer si une activité ou un projet en particulier est susceptible de dégager un bénéfice ou non.

Par exemple, si vous vendez un produit 100 € HT et que le coût des matières premières nécessaires à la réalisation de ce produit est de 60 € HT, alors votre marge brute est de 40 € (100 € - 60 €).