Si vous souhaitez créer ou reprendre une entreprise, vous devrez établir un prévisionnel financier afin d'évaluer la rentabilité de votre projet. Ce document est composé généralement de quatre tableaux : le plan de financement, le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel et le plan de trésorerie de l'entreprise. Vous pouvez réaliser ce document seul ou avec l'aide d'un expert-comptable ou d'une structure d'accompagnement aux entrepreneurs. Il existe également des outils en ligne qui génèrent des tableaux prévisionnels à compléter.
Qu'est-ce qu'un prévisionnel financier ?
Définition du prévisionnel financier
Le prévisionnel financier, intégré au business plan, traduit tout projet entrepreneurial en données chiffrées. En d'autres termes, il s'agit d'un document d'analyse qui mesure la rentabilité prévisionnelle de votre projet de création ou de reprise d'entreprise.
Via plusieurs tableaux financiers détaillés, il permet à l'entrepreneur d'anticiper son budget et de structurer sa stratégie avant le lancement. Son objectif est double : démontrer la viabilité de votre activité et convaincre les banques ou investisseurs.
Il met alors en lumière :
- les dépenses à engager (matériel, local, trésorerie...) ;
- les recettes à encaisser.
Quelle est la différence entre le prévisionnel financier et le business plan ?
Le business plan est le document global qui rassemble plusieurs morceaux d'analyses financières. C'est le document clé qui sert à chercher et potentiellement obtenir des financements.
Le prévisionnel financier fait donc partie du business plan, au même titre qu'une étude de marché par exemple.
À quoi sert le prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier à deux usages : évaluer vos prévisions de rentabilité et récolter des financements.
1. Évaluer vos prévisions de rentabilité
En inscrivant noir sur blanc votre stratégie de financement, vous pouvez optimiser la gestion de votre budget. Cela permet de structurer l'entreprise pour atteindre le plus rapidement possible le seuil de rentabilité.
2. Récolter des financements
Comme il est inclus dans le business plan, le prévisionnel financier va vous aider à convaincre des établissements bancaires (ou autres types d'investisseurs) pour vous accorder un prêt.
Quels sont les tableaux composant le prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier est généralement composé de quatre tableaux : le plan de financement, le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel et le plan de trésorerie de l'entreprise.
Le plan de financement
Le plan de financement vous permet de mesurer la faisabilité financière de votre projet. Il prouve que vous avez identifié les coûts réels de votre lancement et que vous disposez des fonds nécessaires pour y faire face.
Il recense notamment :
- les besoins liés au démarrage de l'activité (investissements, stock initial, trésorerie de départ...) ;
- les ressources mobilisées pour y répondre (apport personnel, prêt bancaire ou prêt d'honneur, subvention...).
Le compte de résultat prévisionnel
Ce deuxième tableau estime la performance économique de votre entreprise, comme définir à partir de quand vous pourrez potentiellement générer des bénéfices.
Il oppose les produits (chiffre d'affaires, subventions...) aux charges (achats, salaires, loyer, charges sociales...).
Le bilan prévisionnel
Le tableau du bilan prévisionnel donne une photographie du patrimoine de l'entreprise à un instant donné, souvent à la clôture de chaque exercice.
Il distingue ce que possède l'entreprise (actif) et ce qu'elle doit (passif).
Le plan de trésorerie de l'entreprise
Même une entreprise rentable peut se retrouver en difficulté si elle ne suit pas sa trésorerie.
Le plan de trésorerie projette mois par mois :
- vos encaissements (ventes, apports...) ;
- vos décaissements (paiements fournisseurs, salaires, charges, TVA...).
Exemple des tableaux pour faire un prévisionnel financier
Plan de financement de l'entreprise
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Compte de résultat prévisionnel simplifié
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Bilan prévisionnel simplifié
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Plan de trésorerie
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Les erreurs fréquentes lors de la création d'un prévisionnel
Construire un prévisionnel financier demande de la rigueur. Voici les principales erreurs à éviter pour que votre document comptable reste crédible et exploitable pour l'entreprise :
- surestimer votre chiffre d'affaires en étant trop optimiste ;
- oublier certaines charges ;
- négliger le besoin en fonds de roulement (BFR), c'est-à-dire le décalage entre vos encaissements et décaissements à cause des délais de paiement fournisseurs par exemple ;
- ne pas prendre en compte la saisonnalité de votre activité, si vous êtes à la tête d'un gîte par exemple.
Qui peut faire un prévisionnel financier ?
Le prévisionnel financier est un document comptable normé. Il n'est cependant pas obligatoire de faire appel à un expert-comptable pour le rédiger, bien qu'il soit recommandé de solliciter son aide. A vous de l'organiser de sorte qu'il reste utile pour estimer votre budget et convaincre vos investisseurs.
Vous pouvez :
- remplir des tableurs Excel ;
- utiliser des outils de création de business plan ou de comptabilité en ligne ;
- recourir à un accompagnement comme un réseau d'entrepreneurs, une structure type couveuse ou pépinière...